Cukup Belanja, Kaedah Mudah

Tidak mengejutkan apabila senator Amirsham menyatakan bahawa penduduk miskin dinegara ini adalah 24% sekiranya paras garis kemiskinan dinaikkan kepada pendapatan kurang dari RM1500 sebulan. Secara kasarnya, satu keluarga kecil memerlukan pendapatan dalam RM3000 sebulan untuk hidup agak selesa di Kuala Lumpur.

Untuk perancangan jangka panjang, kita perlu mengambil kira faktor ini. Setelah kita kenalpasti tabungan keluar yang perlu dibuat sepanjang jangkaan hayat kita, kita perlu membuat senarai keutamaan. Contohnya seperti senarai berikut:

1) Kos Hari Perkahwinan
2) Kos Menyabut Kelahiran/Menguruskan Kematian
3) Kos Pembelajaran Anak-anak
4) Kos Berpindah Rumah Baru
5) Kos Pembelian Rumah
6) Dan sebagainya

Perbelanjaan tersebut disusun mengikut mana yang lebih utama. Setiap kos yang dikenalpasti kemudiannya dikaji semula dan ditetapkan selari dengan kemampuan kita untuk melaksanakannya. Kos hari perkahwinan boleh jadi RM5000 atau RM50000 bergantung pada kemahuan dan andaian yang dibuat.

Setelah itu barulah kita tahu dengan jelas, berapakah jumlah simpanan yang perlu kita buat secara berjadual dari sekarang. Bergantung pada jumlah pendapatan bulanan kita, kos perbelanjaan yang telah disenaraikan mungkin perlu diubah kepada yang lebih rendah, supaya jumlah simpanan cukup ketika wang tersebut diperlukan. Contoh pengiraan seperti jadual dibawah.



Kertaskira Excel yang saya buat boleh membantu anda membuat pengiraan mudah ini. Akan saya berikan secara percuma untuk ahli MyCommunity di MyBlogLog atau ahli Neighbourhood saya di BlogCatalog. Sehingga 30 Julai 2008 sahaja.

Pemilikan ekuiti pada 19.4 peratus, peranan individu

”KUALA LUMPUR 26 Jun — Datuk Seri Abdullah Ahmad Badawi berkata pemilikan ekuiti bumiputera dalam sektor korporat telah meningkat kepada 19.4 peratus pada tahun 2006 daripada 18.9 peratus pada tahun 2004”...berita

Mengikut Bursa Malaysia, nilai saham pada May-2008 adalah RM945.68 billion. Pada kadar 19.4%, nilai saham dipegang oleh Bumiputra adalah RM179.68 billion. Saya tidak boleh bayangkan betapa besarnya nilai tersebut.

Sekiranya kita ada duit sebanyak itu, dan semuanya kita habiskan untuk membeli rumah berharga RM200 ribu setiap satu, kita akan ada 899,000 buah rumah. Hampir sama dengan jumlah penduduk sebuah bandar kecil.


Saya cuma ada 0.00000052872% dari nilai Bursa, atau RM5,000, lebih kurang. Memang kecil…., mungkin sudah jatuh, dengan harga minyak mencapai USD140. Tapi sekiranya RM10 juta orang ada RM5,000 saham setiap seorang, nilai peratus pegangan ekuiti menjadi 5.29% atau RM50 billion nilai saham.

Mungkin sebagai individu tidak membawa kesan, tapi secara kumpulan mungkin mampu merubah sesuatu. Mungkin hanya angan-angan, kerana setiap individu punya keutamaan sendiri..

B3Lima

Pendapatan Kurang RM1500, Miskin - Yang Tersirat

Jumlah rakyat miskin 24%, sekiranya Paras Garis Kemiskinan RM1,500. Apa yang tersurat memang difahami. Satu dalam empat orang penduduk negara ini miskin. Lebih kurang 7 juta orang? Apa yang dimaksudkan dengan miskin?

Keputusan Fatwa 1987, Negeri Selangor

Takrif Fakir

"Seseorang yang tidak mempunyai harta dan tiada kuasa berusaha/ bekerja/menanggung kerana tua atau cacat pada badan untuk mencari nafkah diri dan tanggungan yang bolehmencukupi keperluan hidupnya seharian yang patut pada adat - misalnya seseorang yang mempunyai tanggungan 5 orang anak yang mencukupi sara hidup harian mereka sebanyak RM 6.00 (makan dan minum orang yang sederhana) ini bererti sebulan ia memerlukan belanja sebanyak RM 180.00, sedangkan sara hidup yang diperolehi sekadar kurang daripada separuh (50% ke bawah).

Takrif Miskin

"Seseorang yang ada memiliki harta benda atau berkuasa berusaha dan bekerja tetapi pendapatan yang diperolehi tidak mencukupi keperluan hidupnya dan keluarganya yang patut pada adat, misalnya seseorang yang mempunyai tanggungan lima orang anak yang mencukupi sara hidup harian mereka sebanyak RM 6.00 (makan dan minum orang yang sederhana) ini bererti sebulan ia memerlukan belanja sebanyak RM 180.00, sedangkan sara hidup yang diperolehi tidak mencukupi keperluannya 100%.

Ini fatwa 1987. Apa yang saya faham sekiranya sebuah keluarga mempunyai pendapatan kurang dari keperluan sara hidup harian, keluarga tersebut adalah keluarga miskin. Mereka jadi fakir bila pendapatan kurang 50% dari keperluan sara hidup harian, tidak berharta dan tidak mampu bekerja.

Selepas 21 tahun, berapakah sara hidup harian hari ini? Berapa wang dalam poket kita bila hujung bulan atau kita bergantung pada hutang kad plastik. Ramai orang kaya miskin, itu yang saya nampak hari ini. Mungkin itu yang tersirat….

B3Lima

Ruyung dan Sagu

Jika tidak dipecahkan ruyung, manakan dapat sagunya. Agak sukar difahami sekiranya kita tidak mengenal apa itu ruyung. Saya difahamkan ruyung itu adalah kulit tebal pokok sagu, dan untuk mendapatkan sagu, kulitnya harus dipecahkan. Saya juga ada terbaca ruyung itu adalah pokok sagu. Apapun, samada kulit atau pokoknya, harus diusahakan dengan segala kudrat untul mengeluarkan isinya. Hendak seribu daya.

Teringat cerita diPapua, ulat sagu sedap disana, mengikut cerita. Dibela ulat dalam pokok sagu yang sudah ditebang, dan dikutip selepas besar, dibakar, dan dimakan didalam keraian. Mungkin banyak protein dari ulat sagu ini.

Jika ruyung yang dipecahkan besar, banyak jugalah isinya untuk dihasilkan. Sekiranya dibuat perbandingan, sekiranya tabung simpanan kita besar, besar jugalah agaknya simpanan duit kita. Sebesar mana harus kita simpan? Kita boleh ambil contoh, orang hendak mendirikan rumah tangga 5 tahun dari sekarang. Mungkin untuk kali kedua. Apakah kosnya?

Kos meminang – RM2,000 termasuk kos mengangkut rombongan
Kos hantaran – RM10,000 serba satu langkah bendul
Kos mak andam – RM1,000 campur sewa salinan 5 kali
Kos kenduri – RM10,000 buat didewan orang –ramai
Kos masuk rumah – RM10,000 dengan katil king size
Kos badan-dua – RM5,000 dengan bilik sendiri. Berterusan tiap 2 tahun sekiranya aktif.

Agak besar, tapi ini cuma anggaran. Mungkin lebih rendah, mungkin lebih tinggi, bergantung kepada kemampuan kita. Yang pentingnya banyak modal yang perlu dikeluarkan. Jangan cuba berhutang, kerana secara realitinya, keperluan untuk duit ini akan berterusan.

Cara yang terbaik, ialah kita tentukan jumlah yang kita perlukan, sepanjang hayat kita. Ini sama secara dasarnya dengan prinsip Perniagaan Berterusan dalam perakaunan. Seperti juga berniaga, kita sebaiknya membuat belanjawan jangka panjang. Bagaimana dengan kos anak belajar, kos pengubahsuaian rumah, kos kematian, kos persaraan dan sebagainya.

Bila sudah dapat ditentukan jumlah yang akan kita belanjakan, mungkin sehingga umur 80 tahun, baru boleh kita tentukan jumlah yang perlu kita simpan dari sekarang. Sekiranya kita lihat Graf dibawah, jumlah tabungan naik dan turun, tapi sekiranya kita bijak mengagak, jumlah simpanan ditangan masih cukup untuk digunakan.



Kertaskira Excel yang saya buat boleh membantu anda membuat pengiraan mudah ini. Akan saya berikan secara percuma untuk ahli MyCommunity di MyBlogLog atau ahli Neighbourhood saya di BlogCatalog. Sehingga 30 Julai 2008 sahaja.

Sebulan Seratus, Kertaskira Percuma

Sebulan seratus disimpan akan menjadi 41 ribu dalam 20 tahun, anggaran kasar. Saya akan hantar kertaskira Excel ini secara percuma kepada yang menjadi ahli MyCommunity saya di MyBlogLog atau ahli MyNeighbourhood saya di Blog Catalog, sebelum 30 Julai 2008.

Berapakah jumlah simpanan kita, selama kita berkerja sehingga umur bersara? Saya telah membuat satu pengiraan ringkas menggunakan kertaskira Excel. 41 ribu selepas 20tahun. Agak kecil nilainya, tetapi apa kemungkinannya....



Kegawatan ekonomi bukanlah sesuatu yang selalu berlaku. Namun beberapa kali ianya tetap berlaku dengan berbagai sebab. 1985, 1997 dan 2008 seperti ada putaran dalam setiap sepuluh tahun. Oleh itu bila kita merancang kewangan, semestinya kita merancang untuk jangkamasa panjang. Bukan untuk 5 tahun, 10 tahun tapi sehingga umur kita menjangkau 70 atau 80 tahun.

Perancangan kewangan ini perlu kerana, kita tidak tahu apa yang berlaku sepanjang hidup kita, dan kita perlu ada kestabilan ekonomi walaupun dalam keadaan gawat. Keadaan sekarang belum lagi terlalu teruk seperti tahun 1997, tapi tanda-tandanya sudah ada. Perlu ada simpanan sebagai jaringan kecemasan semasa kesempitan duit.

Saya pikir, kebanyakan orang tidak menguruskan kewangan keluarga sebaik kita menguruskan kewangan dan pentadbiran ditempat kerja. Walaupun secara kasarnya, ianya agak sama, iaitu menguruskan perjalanan keluarga dan memastikan kehidupan selesa. Mungkin kerana suasana sekeliling yang mempengaruhi kita, kemewahan dikejar bukan keselesaan yang di cari.

Kemewahan tanpa keselesaan, kemewahan dengan hutang keliling pinggang.

Ada beberapa cara tabungan yang kita boleh buat. Selain menyimpan bawah bantal dan dalam tong minyak, kita boleh membuat simpanan tetap, amanah saham, insuran/takaful, pelaburan dan lain-lain. Akan diterangkan satu persatu dan dibuat perbandingan dilain entri.

B3Lima.

Hidup Lebih Sihat II

Perjalanan kereta yang selalunya mengambil masa setengah jam, akan menjadi 1 jam lebih, bila menggunakan perkhidmatan awam. Sebab utamanya kerana, bas terutamanya, memang agak boleh dipercayai tidak akan menepati masa. Banjaran ketidaktepatan masa lebih kurang 30 minit. Dengan masa yang terbuang begitu banyak, menunggu bas dan perjalanan yang perlahan kerana trafik sesak, kita boleh mengambil usaha untuk menambahkan ilmu dengan membaca buku-buku ilmiah. Apa buku pun boleh membawa menafaat sekiranya dibaca, sebenarnya.

Faedah lain yang timbul, bila waktu bas yang terhad, kita tidak perlu lagi membuat kerja lebih masa. Dengan itu perlu membuat perancangan masa yang lebih baik untuk memastikan kerja selesai waktu kerja. Ini akan mengurangkan tekanan kerja, dan juga membantu meningkatkan kesihatan kita.

Boleh dirumuskan, kesan kos petrol tinggi ini, akan ada kebaikanya kerana kita akan banyak melakukan senaman dan tekanan kerja juga akan kurang. Ditambah pengetahuan yang bertambah kerana masa terluang digunakan untuk membaca.

Saya tahu ini agak janggal, dan berbunyi agak sinis, tapi inilah realitinya sekarang ini. Adakah kita bersedia untuk realiti ini?

B3Lima

Hidup Lebih Sihat I

Ada kesan positif yang boleh diambil dari kenaikan kos petrol yang tinggi ini. Sudah tentu kenaikan mendadak ini membuat semua pihak melakukan sesuatu yang boleh mengurang kos sarahidup.

Sekiranya kita mengambil langkah untuk menggunakan perkhidmatan awam untuk ketempat kerja, itu mungkin satu langkah bijak. Disebabkan kekurangan laluan bas, kemungkinan besar tempat tunggu bas jauh dari rumah. Untuk menunggu bas, mungkin kena menapak jauh, 15 minit lebih, dan ini merupakan senaman pagi yang baik. Kena keluar awal dari rumah sebab bas tidak bergerak secepat kereta, pukul 6 pagi, untuk mengelakkan kena marah dengan ketua.

Latihan pagi ini akan berterusan, berdiri dalam bas, berlari mengejar bas, mengasak-ngasak berebut bas atau lrt, dan berjalan kaki laju menuju ofis. Semua ini akan mengambil masa lebih kurang dua jam atau lebih.

Nasihat dari pakar kesihatan, senaman 20 minit sehari boleh membantu peningkatan kesihatan seseorang. Sudah tentu senaman pagi selama 2 jam sesuatu yang sangat baik untuk kita.

B3Lima

Kerangka Perakaunan

Prinsip atau asas perakaunan yang dibincang secara ringkas diatas, masih perlukan perincian kerana prinsip tersebut cuma memberikan kerangka teori perakaunan. Tanpa peraturan perincian, ianya akan menghasilkan berbagai telahan dan amalan berbeza yang menyukarkan pengguna laporan kewangan membuat perbandingan tepat dan membuat pilihan pelaburan yang betul.

Oleh itu perlunya ada perundangan kerangka perakuanan melalui Companies Act dan FRS (Financial Reporting Standard). Kerangka perakaunan yang dicatatkan dalam perundangan membataskan ruang yang boleh digunapakai oleh akauntan dalam menilai dan merekodkan sesuatau transaksi.

Contoh perniagaan yang agak rumit dan memerlukan perundangan adalah sektor pembinaan. Oleh itu MASB telah menghasilkan FRS yang spesifik untuk sektor pembinaan, dan memberikan panduan terperinci bagaimana setiap transaksi perlu direkodkan dalam buku akaun.

Tidak cukup ruang diblog ini untuk membincangkan secara penuh teori dan perundangan perakaunan. Yang diharapkan, bicara singkat disini memberikan sedikit pengenalan tentang asas perakaunan yang digunapakai oleh pengamal akaun.

Entri seterusnya akan lebih fokus kepada kegunaan perakauan didalam aktiviti kewangan harian dan perniagaan kecil.

B3lima

Nilai Sebenar

Dalam perniagaan memang banyak transaksi yang boleh direkodkan dan dilaporkan secara terperinci didalam buku akaun. Namun tidak semua transaksi tersebut memberikan nilai sebenar besar yang boleh mengubah pendirian atau pilihan pengguna laporan kewangan.

Contoh yang paling jelas, pembelian mesin pengira yang berharga RM15, memenuhi syarat-syarat prinsip padanan kos jualan, dan membolehkan harga tersebut disusutnilai selama lebih dari setahun. Namun nilai sebenar transaksi tersebut sangat kecil, dan faedah dari usaha tersebut sangat kecil.

Oleh itu kebanyakan perniagaan, mengambilkira kos yang tinggi untuk melakukan sesuatu yang mungkin tidak perlu, langsung transaksi seperti diatas tidak dikira sebagai transaksi pembelian aset, lebih dikira sebagai pembelian kos dan direkodkan sebagai kos pentadbiran.

Pilihan tersebut dalah berasaskan prinsip nilai sebenar transaksi.

B3lima.

Objektif

Prinsip terakhir dalam perakaunan adalah kebolehan laporan secara objektif. Menurut prinsip ini, setiap pengamal akaun akan boleh menghasilkan laporan yang sama sekiranya asas-asas pengiraan yang sama digunakan.

Oleh itu laporan kewangan tidak akan menghasilkan nombor yang berbeza sekiranya ianya dilakukan di Malaysia ataupun dimana-manapun sekira prinsip, kerangka dan perundangan kewangan serupa digunakan.

Namun prinsip ini mungkin menghasilkan dua pendapat yang berbeza. Satu pendapat bermaksud segala rekod mestilah boleh diaudit berdasarkan dokumen asal.

Satu lagi pendapat mengatakan ada aras keobjektifan yang boleh digunakan. Aras yang diterimapakai oleh semua pihak adalah yang harus digunakan. Penilaian kedua ini sama seperti kita menilau kecantikan seseorang, yang secara dasarnya agak sukar dinilai. Namun mungkin ada kriteria-kriteria sama yang boleh digunakan dalam menilai kecantikan, dan kesefahaman pernilaian ini yang menghasilkan keputusan secara objektif.

Walaubagaimanapun, pendapat kedua kadang-kadang tidak tepat kerana suara majoriti tidak selalunya betul. Oleh itu didalam perakaunan, setiap transaksi mestilah berdasarkan dokumen yang boleh diaudit.

B3lima

Ketekalan

Sekiranya kita membaca sesuatu laporan kewangan, kita mestilah boleh membandingkan laporan yang dibuat pada masa sekarang dengan laporan yang dibuat sebelumnya. Kebolehan untuk membuat perbandingan sangat perlu, supaya pembaca boleh minilai secara telus samada perniagaan telah berkembang atau menguncup, atau keuntungan yang dilaporkan keuntungan boleh dinilai pada kadar yang sama dengan keuntungan lepas.

Untuk membolehkan perkara tersebut berlaku, prinsip ketekalan digunakan dimana setiap asas-asas pengiraan dalam merekodkan transaksi semestinya dilaporkan dan digunakan secara kekalterus tanpa perubahan.

Sekiranya perubahan perlu dalam asas pengiraan, laporan lepas mesti diubah mengikut asas pengiraan baru supaya perbandingan dapat dilakukan.

Contoh asas pengiraan yang boleh diubah seperti, panjang tahun susutnilai aset. Mungkin pada awalnya kita menjangkan susutnilai selama 5 tahun, namun mengubah asas kepada 10 tahun ditahun berikutnya. Pengiraan susutnilai aset adalah berasaskan prinsip padanan kos jualan. Sekiranya perubahan asas pengiraan tidak dilaporkan, ianya menyulitkan pembaca laporan kewangan membuat perbandingan yang tepat.

B3lima.

Konservatif

Ada setengah aktiviti lasak mempunyai risiko yang tinggi. Permainan seperti “Base Jumping”, telah meragut banyak nyawa penerjun handalannya kerana mereka cuba menguji sejauh mana mereka boleh pergi dalam melakukan penerjunan. Selain terjun payung dari bangunan tinggi, mereka juga melompat dari puncak air terjun atau formasi batu menegak tinggi. Dengan kelajuan angin yang sukar dijangka dan ketinggian lompatan yang rendah, penerjun hanya ada beberapa saat untuk bertindak membuka payung terjun dan mengawal pendaratan. Memang satu risiko yang tidak boleh di insurankan, namun ciri bahaya itu yang membuat penerjun lebih teruja.

Akuantan dikatakan sebagai satu profesi yang sangat tidak mencabar. Itu mungkin hanya satu andaian umum. Ini mungkin kerana pengamal akaun dikawal oleh prinsip konservatif atau prudens semasa merekodkan transaksi dalam buku akaun.

Ada banyak kemungkinan yang berlaku jika kita terjun payung dari puncak air terjun. Kemungkinan paling buruk sudah tentu payung tidak terbuka dan penerjun menemui ajalnya. Sebaliknya, mungkin kelajuan angin menyebelahi nasib penerjun dan penerjun dapat mendarat dengan baik tanpa sebarang kecederaan.

Begitu juga bila kita menilai sesuatu transaksi, sejauh mana nilai sebenar transaksi tersebut. Di dalam perakaunan, sekiranya ada kemungkinan sesuatu transaksi tersebut akan membawa kerugian kepada perniagaan, kemungkinan kerugian tersebut hendaklah direkodkan sertamerta didalam buku semasa kemungkinan tersebut dikenalpasti.

Sebaliknya jika satu transaksi tersebut dijangka boleh menghasilkan untung yang lebih dari yang direkodkan sekarang, kemungkinan tersebut hanya boleh direkodkan dalam buku bila ianya terhasil secara pasti.

Prinsip koservatif ini kadangkala tidak selari dengan prinsip lain seperti prinsip perniagaan berterusan yang berasaskan kepercayaan perniagaan akan terus maju dan berkembang. Keperbedaan ini ditangani melalui penggumbalan Financial Reporting Standard (FRS) dan perundangan kerangka perakaunan.

B3Lima

Kos Petrol Naik, Tersilap Kira!!

Ok. Saya tersilap jumlah rebat sebenar, yang sepatutnya RM625 setahun. Jadi pemandu kancil hanya dapat untung RM2 sebulan. Itupun kalau duit rebat RM625 setahun tidak digunakan untuk membeli tayar baru!

Berapa jauhkah kita boleh memandu dengan 130 liter sebulan? Lebih kurang 1250km? JB ke Pulau Pinang, pergi dan balik mungkin kalau kita tidak bekerja dan duduk santai. Sebaliknya jika kita bekerja, seperti kebanyakan orang, katakan bekerja 25 hari sebulan, dengan 1250km kita boleh memandu sejauh 50km sehari duahala, atau sehala 25km sehari.

Nampaknya pemandu Kancil yang tinggal jauh dari tempat kerja, lebih 25km sehala, mungkin tidak dapat menikmati faedah rebat RM2 sebulan. Kena pindah dekat dengan tempat kerja, lebih bagus kalau tempat kerja jauh dari pasaraya besar atau tempat hiburan yang memerlukan belanja sampingan besar hanya untuk bersiar-siar. Sebab bersiar-siar, akan menambah perjalanan kita, yang menambah jumlah penggunaan RON97, dan akibatnya menambah kos bulanan petrol. Jadi tiada cuti-cuti malaysia, atau bersiar santai, untuk pemandu Kancil yang kerdil seperti kita. Kedai mamak pun tak boleh singgah, waktu balik kerja!

Tetapi saya fikir, kesilapan paling besar adalah kepercayaan bahawa kereta, makanan, minuman, rumah dan segalanya yang kita ada, dihasilkan dari tangan kita sendiri. Kita tidak bergantung dan membeli apa-apa dari orang lain selain membeli petrol. Mungkin itu satu pemikiran angan-angan, sepertinya angan-angan si mat jenin.

Tapi adakah kemungkinan kebaikannya dengan peningkatan harga petrol. Saya fikir ada…

B3Lima

Kos Petrol Naik, Matematik Mudah!

Belanja RM250 sebulan dengan harga RON97 pada kadar RM1.92/litre. Jumlah petrol yang digunakan adalah 130 litre sebulan. Dengan En. RON97 sekarang bernilai RM2.70/litre, belanja petrol sebulan meningkat kepada RM350 sebulan, peningkatan mendadak 40%.

Tapi bukan itu sahaja, boleh dapat rebat RM650 setahun untuk kereta dibawah 2000cc. Rebat sebulan adalah RM54. Untuk orang kebanyakan orang peningkatan sebenar cuma RM46 sebulan, atau 18% setelah rebat diambil kira.

Dan lagi untuk pemandu Kancil dan sejenisnya yang berbelanja mungkin cuma RM150 sebulan, kerana cc kereta yang rendah. Belanja petrol bertambah hanya sebanyak RM50 sebulan. Dengan rebat RM54, pemandu Kancil untung RM4 sebulan!!!!

Dimana silapnya pengiraan kos diatas?